Транспортный налог на мотоцикл — расчёт дорожного налога на мототехнику в 2022 году

Правовые основы налогообложения

Транспортный налог — один из видов платежей по налогу на имущество, который граждане уплачивают по квитанциям налоговой службы, не вникая в тонкости налогообложения. Вопросы возникают, когда сумма платежа существенно выше или ниже той, которую платит владелец аналогичного транспортного средства.

Насколько правильно инспекторы ФНС производят расчеты, переплатит ли собственник или, наоборот, при обнаружении ошибки возникнет задолженность за предыдущие годы — это лишь небольшой перечень вопросов, требующих ответов. Мы понимаем специфику законодательства по этой теме.

Правила исчисления и уплаты транспортного налога регулируются главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации. Он устанавливает принципы сбора платежей. Субъекты Российской Федерации разрабатывают собственные законы, определяющие порядок налогообложения на их территории. Вопросы, отнесенные к компетенции региональных законодательных органов, определены в главе 28 Налогового кодекса Российской Федерации. В частности, субъекты Российской Федерации самостоятельно определяют:

• налоговые ставки в пределах, установленных федеральным законодательством;
• льготные категории плательщиков;
• срок годности.

Это приводит к различным ставкам налога на рассматриваемый платеж в разных регионах.

Нужно ли оплачивать транспортный налог на мотоцикл

в обществе широко распространено мнение, что автотранспорт — это особая категория транспорта, за которую не нужно платить налоговым органам. Эта точка зрения неверна: для мотоциклов нет отдельных льгот.

важно отметить: объектом налогообложения является только оборудование, зарегистрированное в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Например, вам не нужно платить за автомобиль, который разыскивается из-за кражи. В остальных случаях выплаты должны производиться в установленном порядке.

В случае, если владелец мотоцикла не уплатит налог в срок, установленный региональным законодательством, Агентство по доходам инициирует исполнительную процедуру. Тогда вам также придется заплатить штраф.

За каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ, от причитающейся суммы.

Транспортный налог на мотоцикл

Как указано в Налоговом кодексе РФ, раз в год владельцы мотоциклов должны платить налог с каждой лошади. При мощности двигателя до 20 лошадиных сил ставка два рубля, с 20 до 35 лошадиных сил — ставка до четырех рублей. Если у мотоцикла мощный двигатель, более 35 л.с. — придется заплатить десять рублей. В эту ставку десяти рублей также попадают грузовики и автобусы мощностью до двухсот лошадиных сил.

Оказывается, мотоциклы наносят такой же вред дорогам, как грузовики и автобусы. При этом не учитывается, что в основном байкеры на велосипедах по нашим дорогам ездят по нашим дорогам не более полугода, только в теплое время года. Они легче машин, не сидят в пробках и не занимают много места на парковке. Но есть только один расчет, и обойти его нет.

Воспользовавшись правом изменить базовую ставку этого налога, многие регионы значительно ее повысили — до ста рублей для мощных мотоциклов с двигателем выше 35 л.с.

Таблица 1. Базовые ставки и стоимость содержания мотоцикла.

RegionPowerBet за 1 HP (рубли)

Летать	До 20 л.с.	7
От 20 до 35 л.с	15
от 35 л.с.	50
СПБ	До 20 л.с.	10
От 20 до 35 л.с	ветры
от 35 л.с.	50
Воронеж	До 20 л.с.	4
От 20 до 35 л.с	восемь
от 35 л.с.	ветры
Екатеринбург	До 20 л.с.	5
От 20 до 35 л.с	12
от 35 л.с.	45
Саратов	До 20 л.с.	4
От 20 до 35 л.с	15
от 35 л.с.	50
Омск	До 20 л.с.	5
От 20 до 35 л.с	восемь
от 35 л.с.	тридцать

Таблица 2. Региональные налоговые ставки в зависимости от лошадиных сил.

Мотоциклы и скутеры с мощностью двигателя (на л.с.): Коэф.

до 20 литров вместе с. (до 14,7 кВт) включены	девять
свыше 20 литров вместе до 35 литров вместе с. (от 14,7 кВт до 25,74 кВт) включены	15
свыше 35 литров вместе с. (более 25,74 кВт)	50

Ставка транспортного налога на мототехнику

Размер налога, подлежащего уплате владельцем транспортного средства, определяется законодательными актами, принятыми на региональном уровне. На основе ст. 361 НК РФ ставка налога на мотоциклы и скутеры варьируется от 1 до 5 рублей за лошадь. В этой же статье указано, что регионы имеют право повышать базовую ставку, но не более чем в 10 раз.

Также региональные законодательные органы вправе устанавливать дифференцированные схемы исчисления суммы налога: по сроку эксплуатации транспортного средства, экологическому классу.

Чтобы узнать ставку налога — выберите регион из списка 01 — Республика Адыгея 02 — Республика Башкортостан 03 — Республика Бурятия 04 — Республика Алтай 05 — Республика Дагестан 06 — Республика Ингушетия 07 — Республика Кабардино-Балкария 08 — Республика Калмыкия 09 — Республика Карачаево-Черкесия 10 — Республика Карелия 11 — Республика Коми 12 — Республика Марий Эл 13 — Республика Мордовия 14 — Республика Саха (Якутия) 15 — Республика Северная Осетия 16 — Республика Татарстан 17 — Тыва 18 — Удмуртская Республика 19 — Хакасия 21 — Чувашская Республика 22 — Алтайский край 23 — Краснодарский край 24 — Красноярский край 25 — Приморский край 26 — Ставропольский край 27 — Хабаровский край 28 — Амурская область 29 — Архангельская область 30 — Астраханская область 31 — Белгородская область 32 — Брянская область 33 — Владимирская область 34 — Волгоградская область 35 — Вологодская область 36 — Воронежская область 37 — Ивановская область 38 — Иркутская область 39 — Калининградская область 40 — Калужская область 41 — Камчатка регион 4 2 — Кемеровская область 43 — Кировская область 44 — Костромская область 45 — Курганская область 46 — Курская область 47 — Ленинградская I область 48 — Липецкая область 49 — Магаданская область 50 — Московская область 51 — Мурманская область 52 — Нижегородская область 53 — Новгородская область 54 — Новосибирская область 55 — Омская область 56 — Оренбургская область 57 — Орловская область 58 — Пензенская область 59 — Пермская область 60 — Псковская область 61 — Ростовская область 62 — Рязанская область 63 — Самарская область 64 — Саратовская область 65 — Сахалинская область 66 — Свердловская область 67 — Смоленская область 68 — Тамбовская область 69 — Тверская область 70 — Томская область 71 — Тульская область 72 — Тюменская область 73 — Ульяновская область 74 — Челябинская область 75 — Забайкальский край 76 — Ярославская область 77 — Москва 78 — Санкт Санкт-Петербург 79 — Еврейская АО 82 — Крымская Республика 83 — Ненецкий АО 86 — Ханты-Мансийский АО — Югра87 — Чукотский АО 89 — Ямало-Ненецкий АО 92 — Севастополь 95 — Чеченская Республика

Для расчета суммы налога владелец мотоцикла может использовать формулу:

Мощность двигателя (л.с.) X Региональная налоговая ставка X Срок владения автомобилем = Сумма к оплате

Некоторые примечания:

• Если региональным законодательством не предусмотрена ставка налога, то предусмотренные ст. 361 Налогового кодекса РФ.
• Если срок владения мотоциклом менее 1 года, значение рассчитывается как отношение количества месяцев с даты регистрации к 12 (например, если гражданин зарегистрировал транспортное средство в августе, то рассчитывается коэффициент следующим образом: 6/12 = 0,5).
• В формулу могут входить повышающие и понижающие региональные коэффициенты, которые можно найти на сайте ФНС.
• Учитываются только полные месяцы владения.

От чего зависит ставка транспортного налога на мотоцикл

Согласно налоговому законодательству, ставка налога на такой вид транспорта, как мотоцикл, варьируется в зависимости от мощности агрегата.

ВАЖНЫЙ! В Налоговом кодексе РФ ставки налога разделены по видам транспорта, а мотоцикл объединен в группу с мотороллером.

Раньше мощность двигателя измерялась в лошадиных силах. Однако с развитием электродвигателей появилась новая единица измерения — кВт. По мощности мотоциклы делятся на 3 группы, каждая из которых имеет свою ставку налога в Налоговом кодексе РФ:

Мощность двигателя	Ставка налога
л вместе с.	кВт	руб / л вместе с.
<20	<14,7	1
20–35	14,7-25,74	2
> 35	> 25,75	5

В любом вопросе Федерации эти показатели могут меняться в ту или иную сторону 10 раз.

Где узнать точную ставку налога?

Чтобы узнать, какая ставка распространяется на мотоциклы в конкретном органе Федерации, необходимо обратиться к региональному законодательству. Если ставка не установлена ​​на региональном уровне, применяются ставки, указанные в Налоговом кодексе Российской Федерации.

В Москве мотоциклы облагаются налогом по следующим ставкам:

Мощность двигателя	Ставка налога
л вместе с.	кВт	руб / л вместе с.
<20	<14,7	7
20–35	14,7-25,74	15
> 35	> 25,75	50

Тарифы по Московской области:

Мощность двигателя	Ставка налога
л вместе с.	кВт	руб / л вместе с.
<20	<14,7	девять
20–35	14,7-25,74	16
> 35	> 25,75	50

Физическим лицам не нужно самостоятельно рассчитывать сумму к оплате для владения мотоциклом. Размер ежегодного платежа и условия платежа определяются Налоговой службой на основании данных, доступных в соответствии с действующим законодательством. Необходимая информация поступает к владельцу мотоцикла в виде извещения об уплате налога.

Загрузить форму уведомления

Однако приведем такой расчет в качестве примера:

Сумма налога = количество литров вместе с. × налоговая ставка × период владения мотоциклом (Относится к периоду в течение отчетного года. Если транспортное средство находится в собственности в течение полного года, применяется коэффициент 1, если, например, шесть месяцев — 0,5.)

Если цена автомобиля превышает 3 миллиона рублей, то результат умножается на множитель.

Итак, за мотоцикл с двигателем мощностью 100 л.с с., Зарегистрированный в Москве, за год нужно заплатить: 100 л вместе с. × 50 × 1 год = 5000 руб.

***

Налог на транспортировку мотоциклов зависит от региона. Кроме того, законодательство в этой сфере часто меняется как на федеральном, так и на региональном уровне. Для расчета точной суммы налога предварительно необходимо уточнить действующую ставку налога в конкретном субъекте Федерации. Это можно сделать прямо в налоговой инспекции.

Как и когда оплачивать транспортный налог на мотоцикл

Срок уплаты транспортного налога регулируется законодательством субъектов государства. Однако платеж не может быть произведен после 1 декабря года, следующего за отчетным. Для налогоплательщиков юридических лиц устанавливается обязанность вносить авансы в течение года, а также проводить окончательный расчет согласно положениям п. 2 ст. 362 Налогового кодекса РФ.

Оплата производится на основании налогового извещения, отправляемого на регистрационный адрес гражданина. Кроме того, соответствующая информация отражается в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Если уведомление не получено, налогоплательщик не освобождается от обязанности по уплате налога. Гражданин или представитель юридического лица обязан своевременно производить платежи самостоятельно, без запроса налогового органа.

Оплата может производиться как путем перечисления денежных средств на указанные реквизиты через банковскую организацию, платежные сервисы, так и через сайты Госслужбы и nalog.ru.

В случае, если плательщик в предыдущие отчетные периоды вносил суммы, превышающие запрошенные, он имеет право распорядиться ими по своему усмотрению: произвести возврат или зачет при следующем платеже. Переплата также может быть результатом зачета.

Кто может не платить налог на мотоцикл?

Некоторые категории граждан и юридических лиц освобождены от уплаты налога или имеют право на уменьшение суммы.

В случае, если гражданин претендует на получение льготы, он должен обратиться в ФНС с соответствующей декларацией. Кроме того, по возможности стоит приложить документы, подтверждающие факт возникновения права требования.

В случае отсутствия в налоговом органе информации о принадлежности налогоплательщика к льготной категории, информация будет запрошена у лиц и организаций, располагающих соответствующей информацией.

Льготные категории плательщиков также определяются законодательством конкретного региона. Как правило, в эти списки входят граждане, получившие статус героев Российской Федерации и СССР, а также инвалиды войны, бойцы, опекуны детей-инвалидов и инвалидов детства, граждане, пострадавшие от лучевой болезни.

Примером категории, не имеющей права на льготы во всех субъектах Федерации, являются многодетные семьи.

Льготы по транспортному налогу

Физические и юридические лица имеют право требовать налоговых льгот при наличии причин.

Список автомобилей, освобожденных от уплаты налогов:

• полученные по линии социальной защиты;
• адаптирован для инвалидов;
• гребные лодки;
• сельскохозяйственная техника, зарегистрированная на собственника сельскохозяйственного предприятия;
• ряд речных и морских судов.

Владельцы угнанных автомобилей временно освобождены от уплаты налогов. Когда машина возвращается, провизия возобновляется. За пропущенные сроки доплачивать не нужно. Старые автомобили (выпущенные до 1994 года) не облагаются льготным налогом. Из-за несоблюдения экологических норм допустимо использование коэффициента множителя.

Мнение эксперта В Москве, Московской области и некоторых субъектах Российской Федерации до 2024 года отменен налог на транспорт на электромобили (гибридные автомобили не имеют права на льготы). В Белгородской и Иркутской областях налог для владельцев газовых транспортных средств ниже в 2 раза. В Новосибирске и Приморье понижающий коэффициент применяется для автомобилей старше 10 лет.

Для физических лиц

Список федеральных льготников:

1. Инвалиды I и II групп, их родители, опекуны и опекуны.
2. Владельцы автомобилей объемом менее 70 литров вместе с.
3. Многодетные семьи, матери-одиночки или отцы.
4. Жертвы радиации (ликвидаторы техногенных катастроф, участники испытаний ядерного оружия или космической техники и т.д.).
5. Герои СССР и РФ.
6. Награжден Орденом Славы (независимо от звания).
7. Бывшие узники концлагерей, гетто и др.
8. Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны войны и инвалиды.

Освобождение распространяется на автомобиль с объемом двигателя менее 200 литров вместе с. (кроме снегоходов и снегоходов). Подать заявку на получение этой привилегии могут только владельцы автомобилей, но не члены семьи. Если у мамы и отца есть машина в большой семье, подать заявку на льготу может только один человек. Если бенефициар владеет несколькими автомобилями, гражданин вправе самостоятельно выбирать предмет налогообложения. Если у бенефициара есть 2 машины и 2 причины для получения привилегии, привилегия распространяется на транспортное средство по их выбору. Бенефициар получает пособие в зависимости от региона проживания, а не в зависимости от места проживания.

Региональные власти используют список получателей на федеральном уровне. Правительства субъектов Российской Федерации вправе расширять список. Чаще всего в список региональных бенефициаров входят:

• пенсионерам (полное освобождение от налогов или снижение ставки);
• ветераны труда.

Точный перечень льгот легко найти на региональном сайте ФНС.

Для юридических лиц

Помимо вышеперечисленных причин получения льготы, региональные власти вправе снизить транспортный налог для юридических лиц, которые:

1. использовать рабочую силу инвалидов;
2. поддерживать ремесла коренных малочисленных народов;
3. осуществлять пассажирские перевозки;
4. поддержка традиционных сфер деятельности региона (кожевенное производство, сельское хозяйство и др.).

Кроме того, льготы могут предоставляться общественным или религиозным объединениям. Сегодня 73 из 85 регионов готовы предоставить льготы по письменному запросу организации.

Спецтехника (скорая помощь, авиация, автомобили исполнительной власти) налогообложению не подлежит.

Сроки оплаты налога для юридических лиц

По новым правилам юридические лица платят налоги до 5 февраля. Но региональные власти вправе назначить более поздний срок. Или запрашивать авансовые платежи ежеквартально (не противоречит Налоговому кодексу РФ). Расчет производится бухгалтерией. В связи с вступлением в силу ряда изменений декларация за 2020 год не требуется. Но рассчитывать сумму к оплате бухгалтеру придется самому. В следующем году вы получите уведомление из налоговой инспекции.